Veel ZZP’ers zijn in deze tijd bezig met hun plannen voor volgend jaar – heel goed!
Nóg beter als je dat doet op basis van de dingen die je dit jaar hebt geleerd.

Maar met al dat plannen en evalueren, zou je zomaar iets kunnen vergeten. Iets wat je geld bespaart (in de vorm van te betalen belasting). Iets wat je nog in deze laatste dagen van het jaar kunt regelen.

Lees dus snel de belastingtips hieronder, zodat je dat voordeel niet hoeft te missen!

Tip #1 – KIA

Je doet vast regelmatig uitgaven voor je bedrijf voor zaken die je langer dan een jaar gebruikt. Een nieuwe laptop, een nieuwe telefoon, misschien wel een auto-van-de-zaak. Zodra die uitgave € 450 of meer is (exclusief BTW), heet het een investering.

Welke gevolgen dat heeft voor je boekhouding en je aangifte Inkomstenbelasting, lees je in dit blog bij #4.
Dat is iets waar je nog tot volgend jaar april de tijd voor hebt.
Het gaat in deze tip om wat je nog dit jaar met je investeringen kunt doen:

Als het totaal van je investeringen groter is dan € 2.300 (exclusief BTW), kun je gebruik maken van de Kleinschaligheidsinversteringsaftrek (KIA). En dat is héél interessant, want dat levert je een aftrek over je investeringen op van maar liefst 28%!

• Zit je in de buurt van de drempel? Heb je voor volgend jaar een investering gepland?
Kijk dan of je die investering nog dit jaar kunt doen om de drempel te halen.

• Heb je voor dit jaar nog een investering gepland? Haal je daarmee de drempel niet, maar heb je voor volgend jaar het nodige op je lijstje staan? Wacht dan met de aanschaf tot januari.

Vermogensrendementsheffing over je saldo van Box 3

Het saldo van je privé bank- en spaarrekeningen op 1 januari aanstaande telt mee voor de berekening of je Vermogensrendementsheffing moet betalen over het huidige belastingjaar.

Is dat bij jou het geval? Dan kun je nu nog zorgen dat je dat saldo verlaagt. En daarmee de te betalen Vermogensrendementsheffing.

Natuurlijk kun je gewoon een hoop geld uitgeven, maar het is wel zo handig als je dat een beetje constructief doet.
Hieronder doe ik een paar suggesties.

Zaken vooruit betalen

Weet je nu al dat er in januari een paar (grote) rekeningen aankomen? Ga dan na of je ze deze maand vast kunt betalen.

Kijk even uit met de eventuele betaling voor een lijfrenteproduct: die bijdrage is aftrekbaar in het jaar van betaling.
Het eerder doen van de betaling van januari is alleen maar gunstig als je voor 2017 voldoende ruimte hebt voor die aftrek!

Een voor volgend jaar geplande grote uitgave nu vast doen

Misschien weet je al dat je volgend jaar een grote aanschaf gaat doen. Kijk of het handig is om dat nog deze maand te doen.

Je zakelijke reserves op pijl brengen

Het is niet de bedoeling dat je gewoon zoveel mogelijk van je (privé) spaargeld overhevelt naar je zakelijke rekening(en). Dat is een trucje waar de Belastingdienst (uiteindelijk) niet intrapt.

Maar je mag WEL zakelijke reserves hebben. Om toekomstige investeringen te doen, zoals bijvoorbeeld vervanging van je bedrijfswagen. Of van je Macbook.

Je mag ook geld in kas hebben voor (een deel van) je opleidingsbudget voor het nieuwe jaar. Je wilt tenslotte je vakkennis op peil houden. Bij blijven met de ontwikkelingen in ondernemersland.

Zolang jij je beslissing, de reden waarom je deze reserves hebt, goed kunt onderbouwen, heb je geen last van de Belastingdienst.

Een privé-storting doen voor een grote zakelijke aanschaf of uitgave

Er zijn misschien ook zakelijk een aantal (forse) rekeningen waarvan je weet dat die in januari aan komen. Ook die kun je misschien nog deze maand betalen.
Als je hiervoor geld van privé naar je zakelijke rekening overboekt, weet je zeker dat je daarvoor voldoende zakelijk saldo hebt.

En wie weet wil je een zakelijke investering naar voren halen en nog dit jaar doen (zie hierboven bij KIA).
Ook daarvoor kun je je zakelijke banksaldo aanvullen met een privé-storting.

Kleine moeite, interessant resultaat

Misschien heb je je ondernemersactiviteiten al op een laag pitje gezet?
Staat je hoofd eigenlijk al in de vakantie- en feestdagenstand?

Doe dan toch je best even een uurtje vrij te maken om deze zaken voor jezelf na te gaan.
Dit uurtje levert je namelijk minstens één van de volgende twee dingen op:

• een belastingbesparing over 2017
• gemoedsrust – ook als blijkt dat belastingbesparing er voor jou niet in zit. Dan weet je dat maar – en da’s ook fijn.

Tot besluit wens ik je hele fijne feestdagen en een mooi en succesvol 2018 – tot dan!!

Heb je vragen over de tips in dit blog? Opmerkingen? Zet ze dan in een reactie (even naar beneden scrollen).
Ik lees ze graag – en als het even kan beantwoord ik ze.

Ken jij andere ZZP’ers voor wie dit artikel interessant is? Deel het dan met ze via één van de knoppen hieronder.

Het bericht Sluit het jaar goed af met deze laatste 2 belastingtips verscheen eerst op De ZZP-School.

Voor ’t geval je ze gemist hebt, of voor ’t geval je nog even je geheugen wilt opfrissen:
Artikel 1 – de voordelen van het zelf bijhouden van je boekhouding.
Artikel 2 – het gebruik van Vraagposten om zelfs bij twijfelgevallen toch je financiële saldi kloppend te kunnen krijgen.
Artikel 3 – hoe controleer je of je (financiële) saldi kloppen en hoe spoor je boekfoutjes op als dat niet zo is.

Het juiste BTW-bedrag

Het allerbelangrijkste uitgangspunt voor je BTW-boekhouding is: boek het BTW-bedrag zoals het op de factuur staat.
‘Logisch’, denk je misschien, maar helaas zijn er nog steeds facturen die niet geheel foutloos worden afgegeven.

Of je nu inclusief of exclusief BTW boekt, in allebei de gevallen rekent je programma dingen voor je uit. In allebei de gevallen moet je dus toch nog even controleren of jouw boeking dezelfde bedragen vermeldt als de factuur:
•  Boeken inclusief BTW – let op de juistheid van het uitgerekende BTW-bedrag
•  Boeken exclusief BTW – let op de juistheid van het uitgerekende BTW- en totaalbedrag

Een verschil tussen het BTW-bedrag op de factuur en in je boeking

Soms zie je in je boeking een verschil van één cent met de factuur: in dit geval is er sprake van een afrondingsverschil dat verschillende oorzaken kan hebben. Probeer eerst eens ‘omgekeerd’ te boeken (dus inclusief BTW i.p.v. exclusief BTW of andersom). Geeft dit geen oplossing, volg dan gewoon het BTW-bedrag van de factuur en zorg dat het totale factuurbedrag in de boeking gelijk is aan dat van de factuur.

In principe zal je boekhoudprogramma als gevolg daarvan een BTW-code geven die een omschrijving heeft als ‘BTW afwijkend’. Heeft je boekhoudprogramma deze code niet, dan zul je waarschijnlijk zelf iets moeten regelen met het boeken van een afrondingsverschil.

Loop je tegen een aanzienlijk verschil aan – en dat is eigenlijk al het geval als het verschil groter is dan die ene hierboven genoemde cent – dan wordt het een ander verhaal. Je hebt in dit geval te maken met een niet-correcte factuur.

Het gevolg van een niet-correcte factuur is, dat de BTW niet aftrekbaar is. Wil je de BTW toch terug kunnen vragen, dan heb je geen andere optie dan je crediteur te vragen om een correcte(re) factuur.

Buitenlandse (verlegde) BTW

Als je je BTW-nummer hebt opgegeven bij het afnemen van een dienst of aanschaffen van een product in een ander land, zul je een factuur ontvangen zonder dat er BTW of VAT op vermeld staat. Deze inkoopfacturen boek je – ondanks dat er geen BTW op vermeld staat – tóch met een BTW-code. Welke dat precies moet zijn, kun je lezen in het artikel BTW-codes: welke gebruik je wanneer en waarom (2).

Staat er toch VAT op je factuur, bijvoorbeeld omdat je vergeten bent (op tijd) je BTW-nummer door te geven?
Dan boek je het totaalbedrag, dus inclusief VAT, als kosten. De bijbehorende BTW-code is iets als ‘Geen BTW’ en dat klopt ook: VAT is nou eenmaal niet hetzelfde als BTW.

Als je BTW/VAT in een ander EU-land hebt betaald, kun je dat onder bepaalde voorwaarden alsnog terugvragen.
Dat gaat tegenwoordig iets makkelijker, maar is nog steeds een tijdrovende zaak. Ook zijn er drempelbedragen van toepassing: € 50 terug te vragen BTW/VAT als je het verzoek om teruggave na afloop van een boekjaar indient, € 400 als je dat tijdens het boekjaar doet.
Er zijn nog meer voorwaarden, die je allemaal kunt terugvinden op de site van de Belastingdienst.

De juiste BTW-code

In de artikelenreeks BTW-codes: welke gebruik je wanneer en waarom heb ik het gebruik van de juiste BTW-code uitgebreid beschreven.

Waar je sinds 1 oktober 2012 extra op moet letten, is het juiste percentage voor het hoge BTW-tarief (19% of 21%):
•  ga na of je boekhoudprogramma de 2 verschillende percentages kan verwerken!
•  controleer de facturen op toepassing van het juiste percentage

In het artikel BTW-verhoging per 01-10-2012 – een checklist kun je lezen hoe je om moet gaan met de verschillende percentages voor het hoge BTW-tarief.

Heb je de juiste BTW-codes gebruikt? Check het!

Je hebt al je facturen en bonnen ingevoerd, maar ja: we zijn allemaal mensen, dus we kunnen allemaal wel ‘ns een foutje maken.
Controleer dus je invoer!

Het beste kun je hiervoor een overzicht opvragen van je grootboekrekeningen.

Niet van de BTW-rekeningen, want dan moet je post voor post checken.
Beter kun je overzichten van je kosten- en omzetrekeningen gebruiken. Zelf exporteer ik die overzichten dan ook nog ‘ns naar Excel. Ik vind dat duidelijker, maar je moet natuurlijk zelf uitvinden wat voor jou het beste werkt.

Zoals ik al vaker heb aangegeven: bij iedere kosten- of omzetboeking moet een BTW-code gebruikt worden. Geen BTW is óók een BTW-code. Een ontbrekende BTW-code springt in een overzicht dus gelijk in ’t oog.

Wat ook opvalt, is bijvoorbeeld de BTW-code voor een buitenlandse verkoop of in-/aankoop als je nooit wat buiten Nederland hebt verkocht of aangeschaft.

Haal deze laatste foutjes eruit en je hebt aan alle voorwaarden voldaan om maximaal profijt te trekken van al je noeste arbeid:

• je hebt continu inzicht in je geldstromen en je financiële positie
• je vermindert het eventuele werk en dus de kosten voor je boekhouder of je accountant

Loop je nog tegen probleempjes aan die niet in deze artikelenreeks langs zijn gekomen? Zet je vraag dan hieronder neer, zodat ik of één van je mede-lezers je ermee kan helpen.

Ken je andere ZZP’ers voor wie dit artikel interessant is? Deel het dan met ze via één van de knoppen hieronder.

Het bericht Boekhouding zelf doen – (4) Gebruik de juiste BTW-codes verscheen eerst op De ZZP-School.

Artikel 1 – regelmatig je boekhouding bijhouden om continu inzicht te hebben in de geldstromen en financiële positie van je bedrijf

Artikel 2 – het belang van kloppende (financiële) saldi en de basisvoorwaarde om dit te kunnen controleren

In dit artikel geef ik je 2 ‘trucjes’ om onverhoopte boekfoutjes op te sporen. Ze zijn makkelijk uit te voeren en helpen je de meest voorkomende fouten eruit te vissen.

Het gebruikte plaatje is een screenshot uit het programma e-Boekhouden, maar in principe moet ieder boekhoudprogramma de selectiemogelijkheden hebben die ik in het voorbeeld gebruik.

De Check – kijk of je saldo klopt

Of je nou zelf de mutaties van je bankafschrift invoert of je bankmutaties importeert, doe altijd De Check. Als er ook maar één cent verschil bestaat tussen je grootboekrekening en het werkelijke saldo op je financiële rekening, is er minstens één mutatie niet helemaal goed ingevoerd.

In principe zal je programma na iedere gemaakte boeking een bijgewerkt saldo laten zien. Is dat niet zo, of klopt je saldo niet, dan kun je een overzicht opvragen van de net ingevoerde mutaties.

Ga hiervoor binnen je programma naar de overzichten (in sommige programma’s vind je die onder ‘Rapporten’) en kies voor een overzicht per grootboekrekening.
Kies voor de te bekijken periode precies dezelfde als de periode waarvan je de mutaties hebt bijgewerkt. De mutaties in je grootboek zouden dan exact dezelfde moeten zijn als op je bankafschrift/uit je import. Het saldo dus ook.

De meest voorkomende boekfoutjes opsporen

Is het saldo niet gelijk, trek beide saldo’s dan eerst van elkaar af:

• is het verschil deelbaar door 9? Dan heb je waarschijnlijk ergens 2 cijfers omgekeerd:

Aftrekken: 1.251,45 -/- 1.242,45 = 9 => deelbaar door 9

• deel het verschil door 2. Komt de uitkomst voor als mutatie? Dan heb je dat bedrag waarschijnlijk ‘verkeerd om’ ingevoerd:

Aftrekken: 1.242,45 -/- 1.226,67 = 15,78 => delen door 2 = 7,89

N.B.: bij e-Boekhouden.nl is dit een makkelijk te maken fout! De keuze ‘Geld uitgegeven’ of ‘Geld ontvangen’ (of Factuurbetaling verstuurd’ of ‘Factuurbetaling ontvangen’) maak je al bovenaan in ’t boekingsscherm. Na het opslaan van een boeking krijg je een ‘vers’ boekingsscherm, maar: de cursor springt gelijk naar het 3^e veld: de boekdatum. ’t Is dan heel makkelijk om verkeerd door te boeken, dus doe je best hieraan te denken!

Doordat een dergelijk foutje zo gemaakt is, is dit bij boekhoudingen in e-Boekhouden de allereerste check die ik doe bij een afwijkend banksaldo.

Heb je met deze 2 rekentrucjes het verschil nog niet boven tafel? Dan zit er helaas niks anders op dan de mutaties op je grootboekrekening stuk voor stuk naast die op je bankafschrift (of importverslag) te leggen.

Deze eis, het exact gelijk zijn van de saldi, geldt voor alle financiële rekeningen, dus ook voor je kas, eventuele andere bankrekeningen, je credit card, je Paypalrekening, ….

Controleer jij of je saldi kloppen? Gebruik je andere controletrucjes die je wilt delen? Deel je ervaringen hieronder – alvast bedankt!

Ken je andere ZZP’ers voor wie dit artikel interessant is? Deel het dan met ze via één van de knoppen hieronder.

Het bericht Boekhouding zelf doen – (3) Boekfoutjes opsporen verscheen eerst op De ZZP-School.