Tag Archive

Tag Archives for " Inkomstenbelasting "
1

3 BTW-zaken die invloed (kunnen) hebben op je aangifte Inkomstenbelasting

3 BTW-zaken en je Inkomstenbelasting (1)

Het is weer de tijd om aan de slag te gaan of zijn met je aangifte Inkomstenbelasting.
Op internet verschijnen dus ook weer allerlei checklisten om je met je aangifte te helpen.

Er zijn een aantal dingen die niet op de meeste checklists staan, maar waar toch makkelijk foutjes in kunnen sluipen.

In dit blog noem ik er 3, die allemaal nóg iets gemeenschappelijk hebben:
ze hebben alle drie te maken met de Omzetbelasting (BTW).

Lees snel verder, dan zie je vanzelf op welke manier.

Auto

3 BTW-zaken inkomstenbelasting (2)Als jij voor je zakelijke kilometers met een auto reist, kun je te maken hebben met woon-werkverkeer: de kilometers vanaf je huisadres naar een vaste externe locatie.

Die externe locatie kan van jezelf zijn. Maar het kan ook een locatie van een opdrachtgever zijn voor een langdurige opdracht.

Voor de Inkomstenbelasting is dit geen probleem: de woon-werkkilometers kun je gewoon als zakelijk beschouwen.

Voor de Omzetbelasting is dat helaas een ander verhaal: voor deze belasting zijn de woon-werkkilometers privé-kilometers …

Om vast te stellen hoeveel (welk aandeel van je) kilometers vallen onder woon-werkverkeer, is het belangrijk dat je een goede kilometerregistratie als basis hebt.

Bij een auto-van-de-zaak mag je de BTW op je autokosten voor het aandeel woon-werkverkeer dus NIET terugvragen.
Heb je dat per ongeluk wél gedaan, dan is het nu de tijd om dit te corrigeren (via een suppletie-aangifte, zie verderop).

MAAR: voor zakelijke kosten waar je de BTW niet voor terug kunt vragen, wordt de niet-terug-te-vragen-BTW onderdeel van de kosten.
Dat geldt dus ook voor de BTW over het aandeel woon-werkverkeer.

Is het nodig dat je de terug te vragen BTW corrigeert (zie hiervoor), dan verhoog je de autokosten met diezelfde correctie.

Zakelijke kilometers met je privé-auto

In dit geval hoef je niks aan te passen voor je aangifte Inkomstenbelasting.

Maar misschien was je BTW-aangifte over het 4e kwartaal niet helemaal compleet?
Je mag namelijk de BTW over de kosten voor brandstof-, reparatie- en onderhoudskosten voor het zakelijke gebruik terugvragen.

LET OP: in dit geval geldt net zo goed dat woon-werkverkeer voor de Omzetbelasting gezien wordt als privé-kilometers!

Ben je deze BTW vergeten terug te vragen? Of heb je dat wel gedaan, maar heb je per ongeluk de woonwerk-kilometers meegeteld als zakelijke? Dien dan een Suppletie-aangifte Omzetbelasting in (zie verderop).

Ook voor het zakelijk gebruiken van je privé-auto is het dus belangrijk om je kilometers goed vast te leggen!

(Het bestand maakt vooralsnog alleen een splitsing tussen privé- en zakelijke kilometers. Heb jij te maken met woon-werkverkeer? Neem dan even contact met me op.)

KOR (kleineondernemersregeling)

3 BTW-zaken en Inkomstenbelasting (3)

Ook dit is een pure BTW-regeling, maar ook deze heeft invloed op je aangifte Inkomstenbelasting.

Weet je niet wat de KOR inhoudt? Wil je weten of jij ervoor in aanmerking komt?
In dit blog leg ik ‘m helemaal uit.

Het gaat dus om het saldo dat je hebt afgedragen (of had moeten afdragen), maar wat je onder de KOR helemaal of voor een gedeelte terug krijgt.

Wat doe je met dat bedrag, waar laat je het in je boekhouding?

Het is géén netto cadeautje van de Belastingdienst, dus je kunt het niet zondermeer naar je privé-rekening overboeken.

Maar wat dan wel?
Je telt het ‘KOR-bedrag’ bij je omzet.

Je omzet gaat dus omhoog door het bijgetelde KOR-bedrag.
Daardoor wordt je winst hoger. Net als de Inkomstenbelasting die je daarover mag afdragen.

Zo krijgt de Belastingdienst via een omweggetje alsnog een stukje van je KOR-bedrag.

Werk je met een boekhoud(st)er, dan regelt hij of zij dit. Als het goed is.
Jouw taak in dit geval is, om te controleren of het inderdaad goed is gegaan.

Om dat te kunnen, is het dus nodig dat je weet ‘hoe het werkt’.
En dat weet je bij deze.

Suppletie-aangifte OB

3 BTW-zaken en Inkomstenbelasting (4)

Over het algemeen komen in deze periode ALLE uitgaven, bonnetjes en facturen op tafel.
Alle verkoopfacturen zijn ook compleet.

Daarom is dit hét moment dat je een BTW-herberekening over het hele afgelopen jaar maakt.

Daaruit kan blijken dat er een verschil zit tussen de jaarberekening en wat je aan hebt gegeven over de 4 kwartalen. Door een vergeten bonnetje. Of door een vergeten verrekening (zie bijvoorbeeld hierboven).

Daar hoef je niet van in de stress te schieten, want dat is nou precies waar de suppletie-aangifte voor is.

Door deze in te dienen, hebben al je aangiftes over het vorige jaar, zowel voor de Omzetbelasting als voor de Inkomstenbelasting, exact dezelfde cijfers als basis.
En daar maak je de Belastingdienst blij mee.

Ook voor dit onderdeel geldt: werk je met een boekhoud(st)er, dan maakt hij of zij als het goed is standaard die herberekening.
Aan jou de schone taak om te (kunnen) controleren of het inderdaad goed is.

Vorige maand heb ik deze 3 punten besproken in een live-uitzending op m’n Facebookpagina. Samen met nog een paar andere kleine tips.
Vind je het prettig om die uitzending even terug te kijken?
Je vindt ‘m hier op m’n Facebookpagina, of hier op m’n YouTube-kanaal.

Ik ben heel benieuwd: check jij deze 3 puntjes elk jaar bij je aangifte Inkomstenbelasting?
Laat je het me even weten via een reactie hieronder?

Ken jij andere ZZP’ers voor wie dit blog interessant is? Deel ‘m dan met ze via één van de social media-buttons.

4

3 Gratis tools om je acties te plannen, uit te voeren en vast te leggen

3 Gratis tools voor je acties (1)

In m’n vorige blog schreef ik over de belangrijkste succesgewoonte voor ZZP’ers: het hebben van een Plan. Een Plan waarin je al je mooie Doelen hebt opgenomen.
Maar je wilt natuurlijk wel dat de wereld het resultaat van je gestelde Doelen te zien krijgt.

Dat gaat alleen maar als je acties onderneemt.
Acties die je, stap voor stap, naar je Doel(en) brengen.

Om je te helpen ook die acties in je Plan op te nemen, ze vervolgens daadwerkelijk uit te voeren en ook nog vast te leggen voor het Urencriterium, heb ik hieronder 3 handige GRATIS tools voor je neergezet.

En voor je het vraagt: ja, ze zijn allemaal te gebruiken in de webversie EN als app op je Android smartphone (ik heb geen iPhone, dus daar weet ik het niet van). Wel zo handig.

Lees het hele blog

2

Sluit het jaar goed af met deze laatste 2 belastingtips

2 laatste belastingtips (1)

Wat vliegt de tijd toch! Over nog geen twee weken begint het nieuwe jaar alweer.

Veel ZZP’ers zijn in deze tijd bezig met hun plannen voor volgend jaar – heel goed!
Nóg beter als je dat doet op basis van de dingen die je dit jaar hebt geleerd. 😉

Maar met al dat plannen en evalueren, zou je zomaar iets kunnen vergeten. Iets wat je geld bespaart (in de vorm van te betalen belasting). Iets wat je nog in deze laatste dagen van het jaar kunt regelen.

Lees dus snel de belastingtips hieronder, zodat je dat voordeel niet hoeft te missen!

Lees het hele blog

2

Welke gevolgen heeft het regeerakkoord voor jou als ZZP’er?

Regeerakkoord en ZZP(1)

Met al dat gepraat over ZZP’ers de laatste maanden vond ik het persoonlijk best spannend wat er over ons in het regeerakkoord zou staan.

Heel kort door de bocht viel het me mee. En tegelijkertijd ook weer niet.
Wat wel, wat niet en waarom beschrijf ik hieronder.

Ik beperk me alleen tot de ZZP-punten en alleen op wat er nu bekend is. Hou de volgende punten tijdens het lezen dus in je achterhoofd:

  • Naast ZZP’er ben je ook mens. Andere zaken in het regeerakkoord kunnen jou dus ook raken. Een meer of mindere impact hebben op je financiële situatie.
  • Een regeerakkoord regelt de politieke uitgangspunten voor de komende kabinetsperiode. Het is waar het kabinet heen wil. Of alle punten ook realiteit worden, ligt aan wat er in de Tweede en Eerste Kamer gebeurt.

Lees het hele blog

2

10 Laatste tips voor je belastingaangiftes

10 Tips voor je Belastingaangiftes

April is voor sommigen van ons een echte belastingmaand.
Als eerste is deze maand de aangifte Omzetbelasting over het eerste kwartaal van het jaar aan de beurt.

Heb je je aangifte Inkomstenbelasting over het voorgaande jaar al gedaan, dan ben je klaar. Heb je uitstel aangevraagd en ‘m later gepland, dan ben je (voor nu even) ook klaar.

Maar wil je die aangifte ook vóór 1 mei ingediend hebben, dan heb je het deze maand best druk.

Om je te helpen, heb ik hieronder een paar laatste tips voor je.

Lees het hele blog

Vermogensrendementsheffing, een wolf in schaapskleren

Vermogensrendementsheffing, wolf in schaapskleren (1)

In 2001 kregen we te maken met de vermogensrendementsheffing, ‘het betere alternatief voor de Vermogensbelasting’. Het klonk indertijd als een heel schappelijke wijziging. Zelfs de hoogte van de heffing klonk heel schappelijk. Ja, echt!

Bij de invoering was de bankrente zo’n 8 procent. Een heffing op basis van een fictief rendement van 4% klinkt dan heel prettig, toch?

Inmiddels is het schappelijke wel uit de regeling verdwenen.

Lees het hele blog

3 Redenen voor een goede urenregistratie

3 Redenen voor een goede urenregistratie (1)

Veel ZZP’ers houden hun uren bij om maar één reden: het urencriterium. ZZP’ers die een fulltime langlopende klus op locatie hebben gevonden, houden vaak helemaal niks bij. Op hun declarabele uren alleen al gaan ze over de 1225 uur heen. Waarom zou je dan nog wat bijhouden?

Waarom, dat laat ik je hieronder zien. De eerste 2 redenen zijn wat mij betreft belangrijker dan het urencriterium. Die laatste staat daarom ook letterlijk als laatste in het rijtje.

Lees het hele blog

45

Wat dacht je van een motorfiets-van-de-zaak?

Motor-van-de-zaak (1)

Veel ZZP’ers denken na over een auto-van-de-zaak of zakelijk rijden met een privé-auto.
In sommige gevallen gaat de afweging over een bestelauto of bestelbus.
Maar heb je wel eens gedacht aan een motorfiets-van-de-zaak?

Als je geen lading of andere grote zaken hoeft te vervoeren, maar wel veel op de (snel-)weg zit, kan dat namelijk een uitstekend alternatief zijn. Denk eens aan de tijd (en de ergernissen) die je bespaart op het filerijden. Of met het zoeken naar een parkeerplaats.

Nu ik dit zo opschrijf, overweeg ik zelf bijna weer de aanschaf van een motorfiets. 🙂

Lees het hele blog

8

Auto van de zaak aanschaffen – 4 aandachtspunten (2)

Aandachtspunten auto van de zaak (4)

In het eerste artikel van deze mini-reeks heb je al kunnen lezen over de manieren waarop je de aanschaf van je auto van de zaak kunt financieren en over het belang van een passende verzekering.

In dit artikel ga ik in op zaken waar je in de praktijk pas tijdens het gebruik van je zakelijke auto mee te maken krijgt.

Desondanks is het belangrijk om je er vóór de aanschaf op voor te bereiden. Zo kom je niet voor ongewenste verrassingen te staan en loop je geen geld mis.

Lees het hele blog

Auto van de zaak aanschaffen – 4 aandachtspunten (1)

Aandachtspunten auto van de zaak (1)

Je bent tot de conclusie gekomen dat een auto of bestelbus nodig is voor je onderneming. Je hebt alles goed uitgezocht en uitgerekend en bent tot nog een conclusie gekomen. In jouw geval en voor jouw onderneming loont het om te gaan rijden met een gekochte ‘auto van de zaak’.

Is daarmee de kous af? Nou nee, er zijn een paar dingen die jouw aandacht vragen bij de aankoop en tijdens het gebruik van de auto of bestelbus. Ik zet ze in 2 artikelen voor je op een rijtje.

Lees het hele blog